Банкротство малого и среднего бизнеса: порядок и особенности для МСП

Поставщики, банк и налоговая - одновременно. Платить нечем. По нашему опыту в такой ситуации владелец фирмы впервые задумывается о несостоятельности, хотя обращаться надо было раньше.

Заимодавец вправе подать заявление в арбитраж, когда задолженность перед ним достигла двух миллионов рублей и не погашается три месяца (ФЗ-107 от 29.05.2024). До мая 2024 года планка составляла 300 тысяч. Специального льготного режима для субъектов МСП в законе о несостоятельности нет.

При каком долге заимодавец подаёт заявление - и когда обязан сам руководитель

Для заимодавца порог жёсткий: задолженность от двух миллионов рублей плюс просрочка три месяца - и он идёт в арбитраж. Прежний фильтр в 300 тысяч порождал безнадёжные иски: издержки превышали выплаты. Повышение планки отсекло бессмысленные обращения.

Для главы компании правило иное. Обязанность заявить о несостоятельности возникает при признаках неплатёжеспособности - независимо от суммы. Срок - не позднее тридцати дней с момента, когда основания стали очевидны. Три сигнала: расчёт с одним заимодавцем срывает погашение перед другими; средств не хватает на все обязательства; текущие платежи прекратились.

По ФЗ-209 малыми считаются фирмы до ста сотрудников, средними - от 101 до 250. Но облегчённых процедур для них в законе о несостоятельности нет: банкротство МСП идёт по общим правилам.

Наблюдение, оздоровление, внешнее управление, конкурс

На практике малый бизнес проходит два этапа из четырёх предусмотренных.

Наблюдение длится до семи месяцев. Директор остаётся в должности - предприятие не ликвидируется. Крупные сделки ограничены: отчуждение активов дороже 5% баланса, займы, залог, поручительства - только с письменного согласия временного управляющего. Цель - оценить финансовое состояние.

Заимодавцы заявляют требования в реестр в течение тридцати дней с публикации о введении наблюдения. Пропустившие срок - «за реестром», на практике выплат не получают.

Финансовое оздоровление применяется, если собственники гарантируют план погашения. Внешнее управление - когда есть шанс сохранить бизнес при моратории. Для типичного небольшого общества с истощёнными активами оба варианта - редкость.

Конкурсное производство - итоговый этап для большинства дел. Вводится на шесть месяцев, продлевается. Глава фирмы отстраняется, полномочия переходят к управляющему. Тот инвентаризирует активы, организует оценку и выставляет их на электронные торги. После расчётов организация исключается из ЕГРЮЛ. У небольшого общества конкурс нередко тянется год-два.

Мировое соглашение возможно на любом этапе: договорились с заимодавцами - дело прекращается.

Ускоренный путь. Если собственники уже приняли решение о ликвидации, но средств не хватает - ликвидатор обязан обратиться в суд. Тогда конкурс открывается сразу, минуя наблюдение и оздоровление. Экономия - четыре-семь месяцев. Подробнее - в материале про упрощённое банкротство юридического лица.

Если глава общества и само имущество фактически отсутствуют - применяется порядок для «отсутствующего должника»: конкурс также без стадии наблюдения.

Сколько стоит банкротство малого предприятия

Расходы покрываются из активов фирмы первыми - до выплат по реестру. Нет средств - затраты оплачивает инициатор.

Фиксированное вознаграждение управляющего - тридцать тысяч рублей за каждый месяц. При длительности дела от года до полутора только эта позиция составит 360-540 тысяч рублей, плюс процент от погашённых требований.

Заимодавец-организация при подаче платит госпошлину в сто тысяч рублей (ФЗ-176 от 12.07.2024). До сентября 2024 года пошлина была шесть тысяч. Скачок сделал инициирование оправданным при существенной задолженности.

Плюс публикации в ЕФРСБ и «Коммерсанте», независимая оценка перед торгами, расходы на торговую площадку.

Ориентир для небольшого общества без значимых средств: полтора-три года, суммарные затраты от полумиллиона рублей и выше. Подробный разбор статей - в материале про расходы на банкротство юридического лица.

Директор и учредители под личным взысканием

Компания - не щит автоматически. При несостоятельности глава и учредители могут отвечать личным имуществом по двум основаниям.

За несвоевременное заявление. Руководитель знал о признаках неплатёжеспособности, но не обратился в арбитраж в отведённый месячный срок - отвечает по обязательствам, возникшим после истечения этого периода. Размер ограничен: только «просроченные» суммы, а не весь долг. Применяется регулярно.

За доведение до несостоятельности. Контролирующее лицо - тот, кто в течение трёх лет до дела мог определять решения фирмы, - отвечает по всем долгам, если его действия привели к краху. В круг входят: руководитель, учредитель с долей больше половины, выгодоприобретатель от сделок. Перечень открытый: бывший глава, уволившийся до суда, тоже подпадает.

Закон устанавливает три презумпции вины контролёра: существенный вред заимодавцам от сделок; документы бухгалтерии отсутствуют или уничтожены; имущество сокрыто. Виновным считается, пока не докажет иное. По нашей практике пробелы в учёте - самый частый повод для привлечения.

После ликвидации непогашенные обязательства организации прекращаются. Но руководителей и учредителей, признанных контролирующими, это не защищает. Умышленное доведение до краха грозит уголовной ответственностью по нормам УК о преднамеренном и фиктивном банкротстве. Подробнее - в материале про субсидиарную ответственность директора.

Какие операции управляющий оспорит

Конкурсный управляющий вправе оспорить сделки задним числом. Три окна подозрительности:

• Один год до принятия заявления - сделки с явно заниженной ценой. Продали оборудование вдвое дешевле рынка - оспорит.
• Три года - сделки с умыслом навредить заимодавцам. Перевели актив на связанную структуру, зная о проблемах.
• От одного до шести месяцев - сделки с предпочтением. Расплатились с «дружественным» досрочно, пока другие ждут.

Типичные риски: продажа имущества родственникам ниже рынка; досрочный возврат займа учредителю при просрочках; перевод товарных знаков на новое общество.

Оспаривание удалось - контрагент возвращает полученное, его требование включается в реестр. Мы рекомендуем проверить операции за три года до планируемой даты подачи. Подробнее - в материале про оспаривание сделок при банкротстве.

Частые вопросы о банкротстве малого и среднего бизнеса

Обязан ли владелец подавать заявление, если задолженность меньше двух миллионов рублей?

Да. Порог двух миллионов - это минимум для внешнего заимодавца. Сам глава фирмы обязан действовать при признаках неплатёжеспособности независимо от суммы. Тридцать дней с момента, когда основания стали очевидны.

Что происходит с зарплатными долгами перед сотрудниками?

Работники - вторая очередь реестра. Сначала - текущие расходы дела, затем вред жизни и здоровью, потом задолженность по заработку. Банки и поставщики - третья очередь.

Можно ли избежать наблюдения и сразу перейти к реализации имущества?

Да, в двух случаях. Если организация уже в ликвидации, но средств не хватает - суд сразу открывает конкурсное производство. Если бизнес прекратил работу и руководитель недоступен - порядок для отсутствующего должника.

Какие активы управляющий не вправе включить в конкурсную массу?

В конкурсную массу компании входит всё её имущество. Иммунитеты по единственному жилью и личным вещам действуют только у гражданина - у общества таких защит нет.

До какого момента заимодавцы вправе заявить требования в реестр?

В наблюдении - тридцать дней с публикации о его введении. В конкурсном производстве реестр закрывается через два месяца после признания должника банкротом. Опоздавшие учитываются за реестром.

Чем личное банкротство учредителя отличается от несостоятельности компании?

Это два разных дела. Несостоятельность предприятия ликвидирует юридическое лицо. Банкротство учредителя списывает его личные долги. При субсидиарном взыскании суммы включаются в его личный реестр.

Что делать сейчас

Промедление создаёт личный долг руководителя. Обязательства компании переходят на человека - не автоматически, но при нарушении срока.

По нашему опыту заимодавец с двумя миллионами претензий действует первым. Кто выжидает - в слабой позиции: не выбирает управляющего, не контролирует темп, несёт личные риски. Проверить ситуацию с юристом стоит до того, как это сделает контрагент.